财政部大连监管局：锚定“加强、聚焦、优化” 抓实会计监督护航经济高质量发展

2026-04-11 08:09

大连监管局深入贯彻落实党中央、国务院关于加强财会监督的决策部署，紧紧围绕部党组工作要求，严格落实“加强、聚焦、优化”工作方针，立足监管职能定位，不断夯实会计监督根基，推动会计监督工作提质增效，为经济社会高质量发展提供坚实财会保障。

一、锚定“加强”要求，以政治引领、机制建设、共识凝聚为抓手，筑牢会计监督坚实根基

一是加强政治引领，把稳监督方向。始终将党的领导贯穿会计监督全过程，坚决落实党中央决策部署，以及财政部党组工作要求，把讲政治融入履职实际。通过强化理论学习，确保工作围绕中心、服务大局；建立“会监督”党支部品牌，推动党建与业务深度融合，以党支部品牌建设、联合主题党日、廉洁警示教育等，为履行主责主业提供政治保障。

二是加强机制建设，夯实监管基础。对照财政部关于备案从事证券服务业务会计师事务所（以下简称证券所）日常监督工作通知要求，结合辖区实际，制定并印发证券所日常监督实施细则，遵循依法依规、目标导向等原则，确保监督工作合法、精准、可操作，构建系统化、规范化的日常监督体系，筑牢规范监管的坚实根基。

三是加强共识凝聚，明确工作重点。召开辖区证券所工作会议，传达监管部署、通报执业规范相关案例、听取意见建议，凝聚行业监管共识；引导事务所开展自我规范提升、定期报送执业资料，形成外部监管与行业自律协同推进、同向发力的良好格局。

二、紧扣“聚焦”导向，以科技赋能、一线督导、领域深耕为路径，提升会计监督精准效能

一是聚焦科技赋能，优化非现场监督。以会计评估监督检查综合平台、注册会计师行业统一监管平台为核心，推进数字化监管转型，动态更新事务所基础信息，排查执业规范重点关注事项，实现监管全流程线上管理；运用线上相关系统对辖区上市公司开展智能化分析，筛选重点关注企业并提示审计规范要点，持续开展动态监控，强化企业财务规范管理。

二是聚焦一线监督，摸清执业实情。根据证券所日常监督分工，对辖区17家证券总所及分所开展全覆盖监督，全面摸清事务所基本情况。同时坚持目标导向，选取大、中、小不同规模具有代表性证券所开展重点监督，督促其报送资料并开展案头分析，重点核查质量控制体系完善度、客户结构与执业能力适配性、审计报告合规性等情况，确保监督直指关键、精准赋能。

三是聚焦重点领域，强化规范引领。紧盯证券所质量控制、内部治理和执业质量提升，重点关注国企、金融机构、上市及拟上市公司审计业务规范开展情况，强化执业行为引导，推动行业规范健康发展。

三、精进“优化”举措，以方式创新、协同联动、成果转化为支撑，凝聚会计监督强大合力

一是优化监督方式，提升工作效能。综合运用非现场与现场监督、定期检查与随机抽查相结合的方式，建立“日常监测－重点提示－专项核查－整改跟踪”全链条监管机制，实现线上提示、线下指导有机融合，提升监管效能、减轻监管对象负担。

二是优化协同机制，凝聚监管合力。主动与大连证监局、市委金融委员会、市财政局建立常态化协同机制，联合开展部分企业会计信息质量专项调研指导，协同召开上市公司财会监督座谈会，建立信息共享、线索互通等机制；加强协同监管，做好对口会计师事务所总所的相关事项核查工作，对监管中发现的会计师事务所分所需要规范的相关事项，及时通报移交相关监管局，一体推进事务所日常监管和规范提升工作，形成“监管共议、成果共享、规范共治”的工作闭环。

三是优化整改落实，强化成果运用。坚持“查改并举、标本兼治”，对监督中发现的需要完善的事项明确改进责任、时限和要求，跟踪问效、销号管理；督促相关单位总结经验做法、梳理完善方向，提出针对性改进建议，推动单位完善制度体系、强化内部管理，实现“规范一案、引领一片、提升一方”的良好效果，持续推动会计行业高质量发展。

信源：财政部大连监管局

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